年报问询函回复内容非常重要！（今晚公告解读）

回复核查情况：

鹏莲兴旺及一二三四为履行《解除协议》，全力推进深圳市宝安区石岩街道石龙仔宏柏厂城市更新项目各项工作。该项目被列入宝安区“工改工”重点示范项目、完成了专项规划审批、洽谈引入多家龙头定制企业、积极推进银行融资合作等重大事项，但因受去年客观环境影响，项目审批、银行贷款审批等各项工作均有滞后，导致鹏莲兴旺及一二三四还款计划不能如期完成。根据《解除协议》约定的还款时间，截至2023年3月31日，一二三四已向公司返还全部第一期投资款本金5,800万元及资金占用费，返还第二期款项本金140

予以展期。本着合作共赢、共同发展的原则，经友好协商一致，公司于2023年4月24日与鹏莲兴旺、一二三四、龙震、宏宇大成、深圳恒大成工程有限公司（以下简称“恒大成”）签署《<深圳市一二三四投资发展有限公司投资协议之解除协议>之补充协议》。公司同意鹏莲兴旺及一二三四可延期履行《解除协议》项下约定的第二期及第三期剩余款项的还款义务，延期至2023年6月30日。如遇该补充协议约定的特殊情况，经鹏莲兴旺及一二三四申请，双方可以协商展期时间，每次展期最多一个月，最迟至2023年9月30日。同时约定，龙震、宏宇大成及恒大成对鹏莲兴旺、一二三四的付款行为承担连带担保责任，恒大成股东李俊华将其持有恒大成70%股权质押于星星科技名下为星星科技债权的实现提供股权质押担保，鹏莲兴旺股东李俊华、龙震分别将其持有鹏莲兴旺51%、49%股权质押于星星科技名下为星星科技债权的实现提供股权质押担保；鹏莲兴旺及一二三四应在2023年4月24日前向公司返还人民币200万元的投资款本金。

（二）交易对方资产评估情况

深圳市中诚达资产房地产土地评估有限公司受公司委托对一二三四股东全部权益价值于评估基准日2022年12月31日的市场价值进行评估，并于2023年4月3日出具了《资产评估报告》。评估结论如下：经资产基础法评估，一二三四总资产账面价值为149,147.30万元，评估价值为268,766.55万元，增值额为119,619.25万元，增值率为80.20%；总负债账面价值68,573.52万元，评估价值为68,573.52万元，无增减值；净资产账面价值为80,573.78万元，评估价值为200,193.03万元，增值额为119,619.25万元，增值率为148.46%。

（三）展期之后是否仍存在回收风险，相关保障措施是否有效

由于鹏莲兴旺及一二三四正在推进的解决方案尚未确定，展期后公司仍存在投资款无法如期收回的风险。为增加以上剩余款项收回的可能性，公司要求一二三四提前支付200万元投资款本金，并要求龙震、宏宇大成及恒大成对鹏莲兴旺、一二三四的付款行为承担连带担保责任，恒大成股东李俊华将其持有恒大成70%股权质押于公司名下为公司债权的实现提供股权质押担保，鹏莲兴旺股东李俊华、龙震分别将其持有鹏莲兴旺51%、49%股权质押于公司名下为公司债权的实现提供股权质押担保。

截至本年报问询函回复之日，公司已收到一二三四支付的200万元投资款本金，恒大成70%股权及鹏莲兴旺100%股权均已质押至公司名下。后续公司将严格监督回款进程，以防范鹏莲兴旺及一二三四不及时履约给公司造成损失的情形，如发生不能按时

履约的情形，公司将委托律师采取法律措施，以确保该款项的收回。

二、请你公司说明公司财务报表是否已经充分反应该笔款项的回收风险，计提的坏账准备是否谨慎、充分。

报告期末，公司对一二三四在其他应收款科目列示的金额以及计提的坏账准备金额如下：

单位：万元

从以上数据来看，根据预期信用损失“三阶段”模型，并结合一二三四资产评估情况及相关方提供的履约担保措施，公司采用预期信用损失法对其款项在本期补提坏账准备金额14,718万元，报告期末坏账准备金额24,530万元。综上，公司对已支付的投资款项计提的坏账准备是谨慎、充分的。

会计师核查意见：

一、主要核查程序：

（一）了解该款项形成的背景情况及查阅相关合同、协议的签订、审批文件；

（二）查阅了深圳中嘉科技城项目介绍、2022年10月31日深圳市宝安区人民政府办公室关于宝安区石岩街道石龙仔宏柏厂城市更新单元规划审批情况的通知（深宝府办【2022】21号）等政府文件；

（三）获取并查阅了深圳市中诚达资产房地产土地评估有限公司（证券资格）出具的涉及一二三四股东全部股权权益价值的评估报告。

1.鹏莲兴旺，一二三四公司在搞旧城改造项目，已经有审批文件，拿到了拍卖土地项目，不是空壳公司，手中土地在深圳属于黄金位置，价值不菲。

2.一二三四公司2023年4月3号公开评估值是20亿元，加上鹏莲兴旺股权抵押给星星，资产完全可以覆盖欠债。

3.2022年已经计提2.453亿元，剩余占款部分通过股权抵押处置，全部收回应该没有悬念。

4.预计摘帽迟迟没有获批，就可能与此事项有关，等公告法院立案消息出来就会立即摘帽。