【风口解读】因信披违规，海源复材被江西证监局采取责令改正措施

泡财经获悉，3月10日晚间，海源复材(002529.SZ)公告，公司、公司前控股股东海诚投资及相关人员收到中国证监会江西监管局下发的行政监管措施决定书。

决定书显示，经查，2018年至2019年期间，海诚投资作为海源复材控股股东，与其关联方福建省轻工机械有限公司、福建海源三维高科技有限公司非经营性占用海源复材的资金。

其中，2018年，海诚投资及其关联方累计非经营性占用海源复材资金5008万元；截至2018年末占用余额为4348万元（不含利息）。2019年，海诚投资及其关联方累计非经营性占用海源复材资金18626.93万元。截至2019年末占用余额为17043.93万元（不含利息）。截至2020年年末占用余额为1297万元（不含利息）。截至2022年10月21日，上述占用款项本金已全部偿还。

海诚投资上述行为违反《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（下称“《上市公司监管指引》”）第三条的规定、《上市公司治理准则》第七十条第二款的相关规定。

根据《上市公司监管指引》第二十三条有关规定，江西证监局决定对海诚投资采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

根据决定书，海源复材未对上述原控股股东海诚投资及其关联方非经营性占用资金事项履行审批程序，亦未及时披露，违反《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款、第四十一条的相关规定。

2019年4月，海源复材子公司福建海源向关联方三维高科销售建筑模板配件，合计金额为1080.39万元（含税）。2021年，海源复材向关联方三维高科采购食用菌培养料袋装生产线（装袋机）等，合计金额427.50万元（含税）。海源复材未对上述关联交易履行决策程序和信息披露义务，违反《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款、第四十一条的相关规定。

2020年2月23日，海源复材原控股股东海诚投资、原持股5%以上股东李明阳等与赛维电力签订《关于福建海源复合材料科技股份有限公司之股权转让框架协议》。海源复材在对公司控制权变更事项的内幕知情人登记表中未将开展尽职调查工作的相关中介结构人员登记为内幕信息知情人，违反《上市公司监管指引第5号—上市公司内幕信息知情人登记管理制度》第七条的规定。

2021年度，海源复材将持有的云度新能源11%的股权作为其他非流动金融资产进行列报披露，并按照公允价值计量。2021年12月31日，海源复材以意向转让云度新能源股权并将于资产负债表日后签订意向转让协议为由，将持有的云度新能源股权的公允价值调整为583.64万元。海源复材调整云度新能源11%股权的公允价值导致虚增2021年年报利润总额411.66万元，违反《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款的相关规定。

公司时任董事长李良光，时任总经理朱开昱，时任财务总监张发祥、洪津、张忠，时任董秘郑铭，现任董事长、总经理甘胜泉，现任董秘程健，未按照《上市公司信息披露管理办法》第四条规定履行勤勉尽责义务，分别对上述相关违规行为负有主要责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条的有关规定，江西监管局决定对海源复材及李良光、朱开昱、张发祥、洪津、郑铭、甘胜泉、张忠、程健等采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

值得注意的是，海源复材于1月31日还下修了2022年扣非净利润，预计扣除非经常性损益后的净亏损1.38亿元-1.58亿元。

此前1月30日晚间，海源复材发布2022年度业绩预告，预计归母净亏损1.1亿元-1.3亿元，扣除非经常性损益后的净亏损8647万元-1.06亿元。不难看到，下修后的扣非净亏损在扩大。

本文首发于泡财经风口解读专题，如有转载，请注明出处。